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時(shí)間：2025年03月10日 15:45
來源：北大荒集團(tuán)黑龍江創(chuàng)業(yè)農(nóng)場有限公司
作者：付卓實(shí)
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創(chuàng)業(yè)農(nóng)場有限公司
2024年財(cái)務(wù)決算和2025年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告
(草案)
各位代表，同志們：
我受大會(huì)主席團(tuán)委托，現(xiàn)向大會(huì)報(bào)告2024年財(cái)務(wù)決算和2025年財(cái)務(wù)預(yù)算情況，請(qǐng)予審議。
一、2024年財(cái)務(wù)決算情況
（一）主要指標(biāo)完成情況
2024年公司營業(yè)收入指標(biāo)46885.76萬元，年末完成36476.91萬元，完成率77.8%；六項(xiàng)費(fèi)用財(cái)務(wù)預(yù)算支出306.71萬元，實(shí)際支出 306.71萬元，支出率100%；年度利潤財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)2390萬元，年末實(shí)現(xiàn)利潤156萬元，完成率6.5%；2024年初，公司資產(chǎn)負(fù)債率為90%，2024年末資產(chǎn)負(fù)債率為73.5%；2024年超賬期應(yīng)收款指標(biāo)為129.1萬元，年末收回超賬期應(yīng)收款393.08萬元（其中：貨幣收回263.08萬元；實(shí)物收回130萬元），完成指標(biāo)的304%，沒有新增應(yīng)收款；辦社會(huì)補(bǔ)貼支出9068萬元。
（二）生產(chǎn)經(jīng)營情況
2024年公司土地收費(fèi)面積 57.64萬畝，其中：水田57.24萬畝，旱田0.4萬畝。2024年收取承包費(fèi)總額26474萬元，其中：水田26293萬元，旱田181萬元。
2024年糧食總產(chǎn)36.54萬噸，其中：水稻36.21萬噸，玉米0.21萬噸，大豆0.12萬噸。
（三）財(cái)務(wù)狀況
1.資產(chǎn)情況
2024年末，公司資產(chǎn)總額124466.2萬元。其中：貨幣資金2025萬元，三項(xiàng)應(yīng)收款8126萬元，存貨3530萬元，其他流動(dòng)資產(chǎn)1099萬元，可供出售金融資產(chǎn)854萬元，固定資產(chǎn)凈值98680.3萬元，在建工程9543萬元，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)166.1萬元，無形資產(chǎn)442.8萬元。
2.負(fù)債情況
2024年末，公司負(fù)債總額91435.02萬元。其中：短期借款16523萬元，應(yīng)付賬款7979萬元，預(yù)收賬款12063萬元，應(yīng)付職工薪酬3373.62萬元，應(yīng)交稅費(fèi)81萬元，其他應(yīng)付款37056萬元，遞延收益14359.4萬元。
3.所有者權(quán)益情況
2024年末，公司所有者權(quán)益總額33031.18萬元。其中：實(shí)收資本7760.7萬元，資本公積63617.85萬元，未分配利潤-38347.37萬元。
（四）財(cái)務(wù)收入情況
1.財(cái)政補(bǔ)貼收入3959.19萬元
2.營業(yè)收入36476.91萬元，其中：
（1）土地承包費(fèi)收入25824萬元。承包費(fèi)總額26474萬元，返還基本田補(bǔ)貼650萬元。
（2）農(nóng)業(yè)服務(wù)性收入6524.8萬元。其中：生產(chǎn)資料收入6155萬元，航化收入52萬元，浸種催芽收入75.27萬元，農(nóng)機(jī)管理費(fèi)收入80.53萬元，大棚占地費(fèi)收入162萬元。
（3）出租固定資產(chǎn)收入84.87萬元。
（4）其他收入798.15萬元。其中：陽光保險(xiǎn)協(xié)辦費(fèi)收入51.83萬元，餐飲收入116萬元，土地變更收入405.32萬元，房屋銷售收入69萬元，社會(huì)化服務(wù)省外示范點(diǎn)收入156萬元。
（5）認(rèn)養(yǎng)田收入54.59萬元。
（6）五芳齋公司糧食統(tǒng)營訂單收入2049.5萬元。
（7）糧油公司糧食統(tǒng)營收入1053萬元，快消品88萬元。
3.社會(huì)性收入1626.45萬元
4.利息收入125.3萬元
5.營業(yè)外收入606萬元
（五）財(cái)務(wù)支出情況
1.人員經(jīng)費(fèi)支出15775.92萬元，其中：
工資7124.66萬元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)5602萬元，福利費(fèi)1730.63萬元，住房公積金998萬元，工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)320.63萬元。
2.公用經(jīng)費(fèi)支出13587.93萬元，其中：
（1）辦公差旅等六項(xiàng)費(fèi)用306.71萬元。
（2）取暖費(fèi)321萬元。
（3）維修費(fèi)328.3萬元。
（4）規(guī)劃綠化費(fèi)389.75萬元。
（5）道路維修費(fèi)512.25萬元。
（6）其他費(fèi)用5928.22萬元。其中：黨組織工作經(jīng)費(fèi)30萬元，水電費(fèi)460.48萬元，材料費(fèi)101萬元，保險(xiǎn)費(fèi)521.33萬元，專用材料2445.65萬元，供水供暖設(shè)備維護(hù)407.23萬元，殘疾人就業(yè)保障金17.2萬元，水資源及水土防治825萬元，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)96.39萬元，宣傳展覽費(fèi)103.23萬元，安全技術(shù)費(fèi)117.3萬元，排污費(fèi)105.02萬元，曬場和農(nóng)具場管理及維護(hù)費(fèi)用215.75萬元，城市生活垃圾處理252.63萬元，租賃及倉儲(chǔ)費(fèi)53萬元，防雹減災(zāi)費(fèi)用20萬元，物業(yè)管理及衛(wèi)生費(fèi)30.52萬元，防疫檢驗(yàn)費(fèi)8.09萬元，理財(cái)服務(wù)費(fèi)16萬元，檢驗(yàn)檢疫費(fèi)36.73萬元，
其他65.67萬元。
（7）折舊攤銷費(fèi)5801.7萬元。
3.銷售費(fèi)用107萬元
4.財(cái)務(wù)費(fèi)用705萬元
5.營業(yè)外支出248萬元，其中：
非流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)廢損失238萬元，其他支出10萬元。
6.營業(yè)成本12082.09萬元，其中：
（1）農(nóng)業(yè)服務(wù)性成本6180萬元。其中：生產(chǎn)資料6098萬元，航化成本26萬元，浸種催芽支出56萬元。
（2）其他業(yè)務(wù)成本2803.83萬元。其中：陽光保險(xiǎn)協(xié)辦費(fèi)51.83萬元，餐飲成本116萬元，出租固定資產(chǎn)折舊58萬元，農(nóng)技農(nóng)業(yè)推廣等支出178萬元，房屋銷售成本67萬元，社會(huì)化服務(wù)省內(nèi)省外示范點(diǎn)223萬元，信訪費(fèi)用22萬元，農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼44萬元，本田標(biāo)準(zhǔn)化改造309萬元，割曬補(bǔ)貼160萬元，農(nóng)資補(bǔ)貼1151萬元，品牌策劃費(fèi)、宣傳片205萬元，酒品發(fā)布會(huì)26萬元、優(yōu)質(zhì)糯稻產(chǎn)品推廣技術(shù)服務(wù)費(fèi)193萬元。
（3）糧食經(jīng)營成本3058萬元。其中：烘干費(fèi)171萬元，糧油公司糧食成本987萬元，五芳齋公司訂單成本1900萬元。
（4）認(rèn)養(yǎng)田成本40.26萬元。
7.稅費(fèi)支出131.91萬元
印花稅11萬元，房產(chǎn)稅68.1萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅30.73萬元，環(huán)保稅18萬元，城建及附加稅3萬元，車船使用稅1.08萬元。
8.凈利潤156萬元
（六）基本建設(shè)投資情況
2024年基本建設(shè)投資57273.88萬元，其中：財(cái)政撥款45619.88萬元，企業(yè)配套11654萬元。
1.農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)54577.88萬元，其中：財(cái)政撥款43979.88萬元，企業(yè)配套10598萬元。已完工項(xiàng)目7個(gè)，未完工項(xiàng)目4個(gè)。增發(fā)國債高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目31237萬元、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提質(zhì)改造建設(shè)項(xiàng)目1806萬元、中央財(cái)政補(bǔ)助高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目1480萬元、中央預(yù)算內(nèi)投資高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目2424萬元、糯稻加工生產(chǎn)車間建設(shè)項(xiàng)目1270萬元、2022年產(chǎn)糧大縣項(xiàng)目210萬元、農(nóng)業(yè)水價(jià)綜合改革項(xiàng)目12.88萬元、2024年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目6948萬元（工程進(jìn)度30%）、產(chǎn)業(yè)集群稻米加工倉儲(chǔ)工程5230萬元（工程進(jìn)度83%）、產(chǎn)業(yè)集群智慧育秧建設(shè)項(xiàng)目3410萬元（工程進(jìn)度80%）、糯稻加工生產(chǎn)車間消防泵房及配電項(xiàng)目550萬元（正在招標(biāo)）。
2.社會(huì)性基本建設(shè)2696萬元，其中：財(cái)政撥款1640萬元，企業(yè)配套1056萬元。已完工項(xiàng)目6個(gè),未完工項(xiàng)目1個(gè)。排水管網(wǎng)改造建設(shè)項(xiàng)目300萬元、2024年供水設(shè)施改造建設(shè)項(xiàng)目300萬元、2023年供水站改造建設(shè)項(xiàng)目200萬元、場區(qū)節(jié)能改造建設(shè)項(xiàng)目148萬元、農(nóng)情監(jiān)測塔建設(shè)項(xiàng)目148萬元、養(yǎng)護(hù)院消防和改造項(xiàng)目300萬元、2024年農(nóng)墾公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1300萬元（工程進(jìn)度30%）。
二、2025年財(cái)務(wù)預(yù)算情況
（一）2025年土地承包費(fèi)情況
2025年農(nóng)場土地收費(fèi)面積57.64萬畝，預(yù)計(jì)收取承包費(fèi)總額26474萬元，應(yīng)返還基本田補(bǔ)貼650萬元，轉(zhuǎn)承包費(fèi)收入25824萬元。
（二）財(cái)務(wù)預(yù)算總收入
1.財(cái)政補(bǔ)貼收入3942.81萬元
2.營業(yè)收入43256.08萬元
（1）土地承包費(fèi)收入總額25824萬元。承包費(fèi)總額26474 萬元，返還基本田補(bǔ)貼650萬元。
（2）農(nóng)業(yè)服務(wù)性收入8364.33萬元。其中：生產(chǎn)資料銷售收入7910萬元，航化收入52萬元，浸種催芽收入160萬元，農(nóng)機(jī)管理費(fèi)收入81.33 萬元，大棚占地費(fèi)收入161萬元。
（3）出租固定資產(chǎn)收入93.38萬元。
（4）其他收入329.37萬元。其中：溢價(jià)承包費(fèi)11.43萬元，資源性資產(chǎn)出租7.94萬元，餐飲收入180萬元，陽光保險(xiǎn)協(xié)辦費(fèi)收入50萬元，房屋銷售收入80萬元。
（5）認(rèn)養(yǎng)田收入22.5萬元（70畝）；
（6）糧食經(jīng)營收入8622.5萬元。其中：
①糧食經(jīng)營：全年預(yù)計(jì)完成1.5萬噸水稻貿(mào)易，3100元/噸，銷售額4650萬元，收入4250萬元（9%稅率）。
②糯米加工銷售：全年預(yù)計(jì)加工銷售糯米1萬噸，4200元/噸，銷售額4200萬元，收入3850萬元（9%稅率）。副產(chǎn)品銷售額569.5萬元，收入522.5萬元（9%稅率）。
3.社會(huì)性收入1632.89萬元
4.利息收入125.3萬元
（三）財(cái)務(wù)預(yù)算總支出
1.人員經(jīng)費(fèi)支出14743.6萬元，其中：
工資7172.45萬元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出4790.78萬元，福利費(fèi)1683.36萬元，住房公積金774.25萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)143.45萬元，職教經(jīng)費(fèi)179.31萬元。
2.公用經(jīng)費(fèi)支出13827.98萬元，其中：
（1）辦公差旅等六項(xiàng)費(fèi)用306.71萬元。
（2）取暖費(fèi)321萬元。
（3）維修費(fèi)50萬元。
（4）規(guī)劃綠化費(fèi)100萬元。
（5）道路維修費(fèi)203萬元。
（6）其他費(fèi)用5688.18萬元。其中：黨組織工作經(jīng)費(fèi)30萬元，水電費(fèi)450.48萬元，材料費(fèi)126.23萬元，保險(xiǎn)費(fèi)654.15萬元，專用材料2638.59萬元，供水供暖設(shè)備維護(hù)59.33萬元，殘疾人就業(yè)保障金30萬元，水資源及水土防治377萬元， 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)192萬元，宣傳展覽費(fèi)60萬元，安全技術(shù)費(fèi)124萬元，排污費(fèi)89.68萬元，曬場和農(nóng)具場管理及維護(hù)費(fèi)用214.26萬元，城市生活垃圾處理253.13萬元，租賃及倉儲(chǔ)費(fèi)1.8萬元，防雹減災(zāi)費(fèi)用20萬元，物業(yè)管理及衛(wèi)生費(fèi)30.52萬元，防疫檢驗(yàn)費(fèi)25.03萬元，理財(cái)服務(wù)費(fèi)10萬元，義務(wù)兵優(yōu)待金20萬元，勞務(wù)費(fèi)26.04萬元，其他255.94萬元。
（7）折舊攤銷費(fèi)7159.09萬元。
3.銷售費(fèi)用99.53萬元
4.財(cái)務(wù)費(fèi)用525萬元
5.營業(yè)外支出55萬元
6.營業(yè)成本18530.68萬元
（1）農(nóng)業(yè)服務(wù)性成本7861萬元。其中：生產(chǎn)資料7767萬元，航化支出26萬元，浸種催芽支出68萬元。
（2）其他業(yè)務(wù)成本2170.07萬元。其中：陽光保險(xiǎn)協(xié)辦費(fèi)50萬元，房屋銷售成本80萬元，餐飲成本180萬元，農(nóng)技農(nóng)業(yè)推廣等支出371萬元（防汛、清淤、本田標(biāo)準(zhǔn)化、農(nóng)業(yè)示范點(diǎn)支出等），農(nóng)業(yè)觀光長廊建設(shè)預(yù)計(jì)100萬元，打造內(nèi)循環(huán)建設(shè)40萬元；社會(huì)化服務(wù)省內(nèi)省外示范點(diǎn)33萬元；土壤三普181萬元，耕地質(zhì)量保護(hù)提升38萬元，一噴多促 217萬元；基層黨組織建設(shè)及黨建示范點(diǎn)創(chuàng)建55萬元，信訪費(fèi)用30萬元；格田改造補(bǔ)貼支出110萬元，稻米產(chǎn)業(yè)發(fā)展大會(huì)140萬元，營銷推廣費(fèi)用50萬元，稻田畫20萬元，優(yōu)質(zhì)糯稻產(chǎn)品推廣技術(shù)服務(wù)費(fèi)193萬元，田間提檔升級(jí)282.07萬元。
（3）糧食經(jīng)營成本8481.78萬元。
①糧食經(jīng)營成本：1.5萬噸糯稻，3070元/噸，購買價(jià)款4605萬元（含稅價(jià)），成本4190.55萬元。
②1萬噸糯米加工成本：原糧采購1.525萬噸，3000元/噸，購買價(jià)款4575萬元（含稅價(jià)），成本4163.25萬元，加工用電71萬元，包裝物40.7萬元，加工人工成本14.28萬元，車輛燃油、維護(hù)成本2萬元，合計(jì)4291.23萬元。
（4）認(rèn)養(yǎng)田成本17.83萬元。
7.稅費(fèi)支出146.70萬元
印花稅10.16萬元，房產(chǎn)稅77.16萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅36.84萬元，環(huán)保稅17.17萬元，城建及附加稅4.29萬元，車船使用稅1.08萬元。
8.凈利潤1028.59萬元
（四）基本建設(shè)投資情況
基本建設(shè)投資總額19059.44萬元。其中：財(cái)政資金 9740萬元，企業(yè)自籌9319.44萬元。
1.資本性支出總額18451萬元，其中：財(cái)政資金 9740萬元，企業(yè)自籌8711萬元。
（1）北大荒集團(tuán)水稻優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)集群創(chuàng)業(yè)農(nóng)場智慧育秧建設(shè)項(xiàng)目3410萬元。其中：財(cái)政資金600萬元，企業(yè)配套 2810萬元；
（2）北大荒集團(tuán)水稻優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)集群創(chuàng)業(yè)農(nóng)場稻米加工倉儲(chǔ)工程建設(shè)項(xiàng)目5230萬元。其中：財(cái)政資金1500萬元， 企業(yè)配套3730萬元；
（3）黑龍江創(chuàng)業(yè)農(nóng)場2024年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目6948 萬元。其中：財(cái)政資金6600萬元，企業(yè)配套348萬元；
（4）黑龍江創(chuàng)業(yè)農(nóng)場稻米加工倉儲(chǔ)工程配套附屬設(shè)備購置項(xiàng)目(產(chǎn)業(yè)集群補(bǔ)充配套)200萬元；
（5）黑龍江創(chuàng)業(yè)農(nóng)場稻米加工倉儲(chǔ)工程配套工程建設(shè)項(xiàng)目370萬元；
（6）黑龍江創(chuàng)業(yè)農(nóng)場高端農(nóng)機(jī)檢測試驗(yàn)庫房附屬建設(shè)項(xiàng)目143萬元；
（7）黑龍江省創(chuàng)業(yè)農(nóng)場糯稻加工生產(chǎn)車間消防泵房及配電項(xiàng)目550萬元；
（8）2024年創(chuàng)業(yè)農(nóng)場農(nóng)墾公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1300萬元。其中：財(cái)政資金1040萬元，企業(yè)配套260萬元；
（9）黑龍江創(chuàng)業(yè)農(nóng)場配套市政建設(shè)項(xiàng)目300萬元。
2.費(fèi)用性支出總額608.44萬元（企業(yè)自籌）。
（1）田間路維修65.35萬元；
（2）40公里砂石路維修200萬元；
（3）公路日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用163.46萬元；
（4）房屋維修21.56萬元；
（5）設(shè)備維修90.03萬元；
（6）宣傳展覽費(fèi)28.04萬元；
（7）公路站清雪費(fèi)用40萬元。
三、財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)及措施
（一）大力壓縮管理成本
1.堅(jiān)決壓減一般性支出。遵循“量入為出、講求績效”的原則，區(qū)分輕重緩急合理安排必要支出；嚴(yán)控公務(wù)運(yùn)行、維修購置等一般性支出，對(duì)不應(yīng)支出或不必支出的事項(xiàng)一律不得開支，對(duì)可暫緩實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)壓盡壓、能壓盡壓。
2.切實(shí)精簡公務(wù)活動(dòng)。大力精簡會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典等公務(wù)活動(dòng)，整合地點(diǎn)相同、對(duì)象重疊、內(nèi)容相近的公務(wù)活動(dòng)，積極采取視頻、電話、網(wǎng)絡(luò)等方式開展。嚴(yán)格履行節(jié)會(huì)慶典、論壇研討、展會(huì)賽會(huì)等大型活動(dòng)報(bào)批程序。
3.加強(qiáng)資產(chǎn)配置使用管理。進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)配置使用管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理和招標(biāo)采購相結(jié)合。一律不得新建、改建、擴(kuò)建及大規(guī)模維修樓堂館所。嚴(yán)格辦公用品采購，嚴(yán)格采購程序及方式，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超數(shù)量配置資產(chǎn)。
（二）嚴(yán)控嚴(yán)審?fù)顿Y事項(xiàng)
1.嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性基本建設(shè)支出。堅(jiān)持聚焦主責(zé)主業(yè)，非緊急、非必要的公益項(xiàng)目，統(tǒng)籌考慮、區(qū)分輕重緩急有序?qū)嵤?，確保每年自籌資金非主業(yè)投資規(guī)模占總投資規(guī)模的比重原則上不超過8%。
2.嚴(yán)格審核資金來源不明的項(xiàng)目投資。嚴(yán)格審核項(xiàng)目單位投 資能力，堅(jiān)持“量入為出、量力而行”的基本原則，以財(cái)務(wù)承受能力作為項(xiàng)目投資的邊界和紅線，不得超財(cái)力開展基本建設(shè)項(xiàng)目，無資金來源的項(xiàng)目不得納入年度投資計(jì)劃。
3.嚴(yán)格審核效益不明顯的項(xiàng)目投資。牢記公司高質(zhì)量發(fā)展的任務(wù)目標(biāo)，以預(yù)期目標(biāo)為導(dǎo)向，以利潤為中心，強(qiáng)化投資項(xiàng)目論證，項(xiàng)目投資報(bào)酬率低于行業(yè)平均報(bào)酬率的生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。
（三）強(qiáng)化企業(yè)降本增效
1.強(qiáng)化預(yù)算管理。按照“精打細(xì)算、降本增效、厲行節(jié)約”的原則，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，從緊從嚴(yán)控制支出，堅(jiān)持無預(yù)算不支出，確保資金用于保障經(jīng)營性重點(diǎn)工作，堅(jiān)決杜絕非必要支出。
2.加強(qiáng)成本管控。聚焦成本領(lǐng)先目標(biāo)，強(qiáng)化全員、全要素、全過程成本管控，力爭實(shí)現(xiàn)營業(yè)成本增幅低于營業(yè)收入增幅，營業(yè)利潤率實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有升。全面落實(shí)工資總額管理機(jī)制，嚴(yán)格控制人工成本，做到“效益增工資增，效益降工資降”。
3.提升運(yùn)營效能。強(qiáng)化企業(yè)資金管控，嚴(yán)格信用管理，在保障資金安全的前提下，加快資金周轉(zhuǎn)，提升資金使用效率；優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，完善資產(chǎn)市場化出租、出借和交易處置制度，大力盤活存量資產(chǎn)；及時(shí)處置低效無效投資，堅(jiān)決退出盈利差、管控難、無協(xié)同優(yōu)勢的非主營業(yè)務(wù)。
4.優(yōu)化管理水平。強(qiáng)化內(nèi)部控制，對(duì)標(biāo)優(yōu)秀企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和模式，不斷提升企業(yè)管理水平；深化制度改革，建立健全成本考核機(jī)制，成本控制與績效考核相掛鉤，切實(shí)提升企業(yè)經(jīng)營實(shí)力和市場競爭力。